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L’impôt sur le revenu

Chaque année au mois de mai, vous devez vous plier à un exercice que beaucoup d’entre vous redoutent : déclarer vos revenus. Mais savez-vous vraiment comment fonctionne l’impôt sur le revenu ? Comment bien déclarer ? Et surtout, comment le réduire ?

Pour y voir plus clair, nous vous proposons ici un petit résumé sur ce qu’est l’impôt sur le revenu, sur les méthodes de prélèvement et de déclaration et enfin sur les différents taux d’imposition.

L’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP)

L’impôt sur le revenu est un impôt qui frappe les revenus des foyers (et non des personnes individuelles). En 2016, il a rapporté plus de 72 milliards d’euros à l’Etat. C’est l’une des ressources principales de l’Etat avec la TVA.

Contrairement à ce que beaucoup pensent, c’est un impôt relativement récent ! En effet, ce n’est qu’en 1914 qu’il est adopté pour soutenir l’effort du pays pendant la Première Guerre mondiale.

Le fonctionnement de l'IRPP en France

En France, l’impôt sur le revenu est prélevé en deux temps. D’abord vous payez les charges sociales et patronales puis vous déclarez vos revenus. C’est en effet par la déclaration d’impôts que chaque contribuable indique ses revenus perçus l’année précédente. Vous payez ensuite vos impôts à l’Etat.

Son fonctionnement à l’étranger

Comment fonctionne le prélèvement à la source
Même en cas de prélèvement à la source, il y a une déclaration à faire !

En dehors de l'hexagone et à l’exception de la Suisse, l’impôt sur le revenu est perçu à la source, c’est à dire qu’il est prélevé directement sur la fiche de paie du travailleur. En effet, dans presque toute l’Europe le prélèvement à la source est devenu la norme depuis le milieu du XXe siècle.

L'introduction du prélèvement à la source

Le prélèvement de l’impôt uniquement par déclaration devrait être remplacé en France par le prélèvement à la source en 2018. L’année 2017 sera une année de transition pendant laquelle vous allez recevoir votre taux d’imposition à la source pour l’année d’après. N’hésitez pas à voir ou revoir notre article dédié pour en savoir plus.

Comment déclarer votre impôt sur le revenu ?

Les différentes tranches d'imposition en France 2018
La déclaration d’impôts en ligne possède certains avantages

Le calendrier fiscal se base sur le calendrier civil. En clair, lorsque vous déclarez en mai prochain, vous devrez mentionner tous les revenus que vous avez perçus entre le 1er janvier et le 31 décembre 2016.

Vous avez le choix entre deux types de déclarations : la déclaration papier et la déclaration en ligne. La télédéclaration (autre nom de la déclaration en ligne) sera obligatoire en 2019. Après avoir déclaré vos impôts en mai, vous les payez en septembre.

Notez cependant que vous pouvez choisir de vous mensualiser. Dans ce cas, vous paierez vos impôts chaque mois, de janvier à octobre, au lieu d’avoir à tout payer d’un seul coup en septembre.

 

Les différentes tranches d’imposition

En France, le taux d’imposition est progressif. Cela veut dire qu’il se calcule par tranches de revenus avec une augmentation du taux d’imposition en fonction du niveau de revenus que vous percevez. Les taux de 2017 pour les revenus perçus en 2016 se présentent comme suit :

Barème Taux d’imposition
Entre 0€ et 9 700€ 0%
Entre 9 700€ et 26 791€ 14%
Entre 26 791€ et 71 826€ 30%
Entre 71 826€ et 152 108€ 41%
Supérieur à 152 108€ 45%

En fonction de votre situation familiale, vous pouvez bénéficier de “parts fiscales” en plus. Ces parts augmentent selon le nombre de personnes à charge de votre foyer et permettent de payer moins d’impôts.

A noter que pour les indépendants et les auto-entrepreneurs, un taux d’imposition spécifique a été mis en place sur leurs activités. Ils doivent déclarer leurs revenus chaque année et sont imposés avec les mêmes taux que tous les autres revenus.

Un petit exemple de calcul

Un couple perçoit un revenu net imposable de 90 000€ pour trois parts fiscales.
Quel est le montant de l’impôt que devra payer ce couple ?

(90 000 de revenus) / (3 parts fiscales) = 30 000 €. On utilise alors ce résultat pour calculer l’impôt par tranche.

Parmi ces 30 000 € :
Les premiers 9 710 € ne sont pas imposés -> 0 €
De 9 711 € à 26 818 € -> (26 818 – 9 711) x 14% = 2 394,98 €
De 26 819 € à 30 000 € -> (30 000 – 26 819) x 30% = 954,3 €
On obtient donc 2 394,98 € + 954,3 € = 3 349,28 €

Enfin, il ne reste plus qu’à multiplier cette somme par le nombre de parts fiscales :
3 349,28 x 3 = 10 047,84 €

Notre couple doit donc 10 047,84€ d’impôts sur le revenu à l’État.

Si vous souhaitez faire une simulation d'impôts gratuitement et en quelques minutes, n'hésitez pas à tester notre simulateur d'impôt sur le revenu. Aussi précis que celui du site de l'Etat et beaucoup plus facile à utiliser !

TacoTax s’est donné pour mission de vous aider à réduire vos impôts. N’hésitez pas à nous contacter pour bénéficier de notre aide gratuite ! Vous pouvez également y faire une simulation de réduction d'impôts pour voir quelle défiscalisation vous conviendrait le mieux.

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